老师，请问一个问题，前会计开了发票2万多的库存出去，但是账上面没有这个产品型号。现在我做账怎么搞啊 开的普票

巴豆 追问

2021-03-18 09:17

也做收入了，也缴纳税了，现在不知道怎么办

巴豆 追问

2021-03-18 09:21

这都是去年8月的发票了，他一直没有做这个帐

朱立老师 解答

2021-03-18 09:32

是没有做  结转成本的账务处理么

巴豆 追问

2021-03-18 09:34

就是没有进账的，开了个销售

朱立老师 解答

2021-03-18 09:37

按销项明细   补进项发票

巴豆 追问

2021-03-18 09:52

可以补今年的进项，出去年的销项票吗

巴豆 追问

2021-03-18 10:18

应该不能吧老师  您有没有好的建议

朱立老师 解答

2021-03-18 10:43

当时应该做暂估入库 （发票没到）  结转成本


只要在汇算清缴前补上 该发票即可  

朱立老师 解答

2021-03-18 10:47

现在的话  收到发票  比如是10万 （不考虑增值税）
收到发票
借库存商品10   贷应付账款/库存现金10


结转之前的成本及相关处理
借以前年度损益调整10  贷库存商品10


借应交税费-应交企业所得税10*5%=0.5   贷以前年度损益调整0.5


借利润分配-未分配利润  贷以前年度损益调整9.5

巴豆 追问

2021-03-18 11:56

 那我当时做的暂估入库，和结转成本都做暂估是不是     老师你太厉害了