我12月有固定资产折旧，就是买了一个泵车180万，一次性折旧，2020年12月30日结束，国家规定文件出来的，现在我要怎么办，改账还是…

冰雪微微 追问

2021-03-18 09:21

2020年,11月。这个政策也可以放弃，我说放弃，税务局说可以减利润，以后可以弥补亏损

maize老师 解答

2021-03-18 09:34

这个对应这个账上需要改，借累计折旧，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，你之前一次账上折旧完吧？ 冲掉多折旧

冰雪微微 追问

2021-03-18 09:36

你的意思是不改12月的，在今年账上改就行是吧？

maize老师 解答

2021-03-18 09:40

是的，可以这样，你可以反结账直接改为一个月折旧，这样再重新结账改下年初数，有软件不需要改年初数

冰雪微微 追问

2021-03-18 09:46

金蝶的都是自动提的，手动改不了

冰雪微微 追问

2021-03-18 09:47

而且也都是按月的

maize老师 解答

2021-03-18 09:51

账上是按月计提？那这个不需要调账，你是申报享受一次扣除吧，那这个对应汇算清缴不填写一次扣除那个一栏就可以，你税会 一致填写就可以

冰雪微微 追问

2021-03-18 09:56

你最后一句话啥意思，不明白

冰雪微微 追问

2021-03-18 10:01

我们想把这个固定资产在2020年利用这个政策一次性抵扣完，不填写的话那不是也抵不了吗

maize老师 解答

2021-03-18 10:01

这个意思是你汇算清缴时候有一次扣除那个栏次你不填写就可以，账上折旧，和税法上面折旧，你对应写一致就可以，这样就没有差异 放弃一次扣除了

maize老师 解答

2021-03-18 10:03

你这个想一次抵扣，填写 看截图去看下，这样填写，后面年度对应汇算清缴纳税调增就可以，账上可以不做处理，你可以做递延所得税负债，后续年度汇算清缴纳税调增你冲减递延所得税负债，

冰雪微微 追问

2021-03-18 10:03

那意思是只能放在下一年分月折旧了，2020年放弃一次性折旧

maize老师 解答

2021-03-18 10:03

你说是放弃，我说叫你不体现差异了这个是放弃填法

maize老师 解答

2021-03-18 10:04

那后续对应按年去折旧申报就可以，只有新增那一年是可以享受，后面这个不能享受

冰雪微微 追问

2021-03-18 10:17

不是，不是，刚才因为网络原因，我的消息没及时回复到你，我的意思还是想在2020年把这个固定资产一次性折旧了，我用这个办法吗？

冰雪微微 追问

2021-03-18 10:17

是这个办法吗

maize老师 解答

2021-03-18 10:25

是的，如果你想一次扣除汇算清缴的时候，你记得纳税调减一下，看一下我前面的那个是表，调减表，

冰雪微微 追问

2021-03-18 10:53

我可以这样理解就是，现在不做账面调整，只需要在2020年汇算清缴的时候做个纳税调减，后面年度又做纳税年度调增调回来是吗，那以后年度冲减递延所得税负债，是要在以后年度账上去冲吗？

冰雪微微 追问

2021-03-18 10:55

以后账上还要不要反映这笔固态资产折旧

maize老师 解答

2021-03-18 11:03

是的，账上反映是按月折旧费用，对于差额年末，做截图这个，后续纳税调增，账上还是按月去结转，对应次年后面 年度冲掉，递延所得税负债，就可以

冰雪微微 追问

2021-03-18 11:30

这个差额就是金蝶按月累计计提折旧之和与一次性折旧之和的差额？这个差额就是在提完这年折旧年末做这样一笔分录，然后，汇算清缴再做调增，账上还是正常结转，到了第二年把这个递延所得税负债冲掉，冲掉是做相反分录吗？

maize老师 解答

2021-03-18 11:36

是的，是这个意思，这个差额是纳税调减金额乘以税率算出来，

冰雪微微 追问

2021-03-18 12:02

那最后冲掉的分录怎么写？

maize老师 解答

2021-03-18 12:18

看这个截图这个去处理这个