小微企业的所得税优惠政策减免的会计分录怎么做，月底计提是按25%，次月再冲回多计提，还是月底就按实际的税率5%计提呢

静静 追问

2021-03-18 13:20

那增值税按减免1%，附加税按50%，也是一样吗？

玲老师 解答

2021-03-18 13:23

您好。请把你的问题补充完整。和你第一个问题，不挨边。

静静 追问

2021-03-18 13:25

就是，增值税以前是按3%，现在国家减免按1%缴纳增值税，然后附加税减半征收，那分录是月底按3%和附加不减半计提，还是直接按1%计提

玲老师 解答

2021-03-18 13:25

您好。按1%计算出来的增值税乘以附加税税率计算附加税。

静静 追问

2021-03-18 13:28

我是说月底分录按多少税率计提

玲老师 解答

2021-03-18 13:29

您好
您好已经回复您了按1%计算的增值税。

静静 追问

2021-03-18 13:29

好的，我知道了

静静 追问

2021-03-18 13:29

谢谢老师

玲老师 解答

2021-03-18 13:29

不客气，问题解决，请好评。