暂估A材料588只，不含税金额5289.89，B材料6561只，不含税金额82234.09，实际拿到发票A材料600只，不含税金额4800，B材料4645只，不含税金额92900，现在冲回暂估期末金额出现问题了，如图所示，由于暂估时价格未能准确估算，现在与实际发票出入大，该怎么处理

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-10-30 14:55

A材料暂估588后车间领完了，账面A材料0库存，先红冲借：暂估户5289.89，贷：A材料（数量588）5289.89，然后做正确的借：A材料（数量600）4800，应交增值税进816，贷：应付账款5616，那不是出现A材料库存有2只，但是金额在贷方了啊

宋生老师解答

2016-10-30 14:10

您好！暂估的下个月，用红字冲减暂估的分录，然后做正确的。比如您这个A材料，先用红字冲减暂估的5289.89元，然后做正确的4800就可以了

宋生老师解答

2016-10-30 16:28

您好！是的。但是金额肯定还是在借方的。

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