1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-03-19 08:34

你好
借：应交税费——企业所得税
营业外支出
贷：银行存款
如果之前没有计提，还需要补做一笔计提分录
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税

微信用户 追问

2021-03-19 08:35

老师，我们公司不让记以前年度调整

邹老师 解答

2021-03-19 08:36

你好，是什么原因不让计入以前年度损益调整科目核算呢？

微信用户 追问

2021-03-19 08:39

总公司每年都不让，也许是我们一旦调整影响上级母公司的数据

邹老师 解答

2021-03-19 08:39

你好，跨年的损益事项，必须通过以前年度损益调整科目核算啊

微信用户 追问

2021-03-19 08:40

好的，谢谢

邹老师 解答

2021-03-19 08:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

上传图片  
相关问题讨论
您好 做前面计提跟缴纳相同的红字分录冲销
2020-01-09 10:01:48
你好，19年只需要做计提分录就是了 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2019-07-06 11:09:02
你好，是因为汇算清缴退回之前年度多交的企业所得税？
2020-01-09 09:59:44
根据利润总额乘以税率计提所得税
2019-10-08 16:43:56
您好是的，正规凭证银行就可以打印
2019-02-21 14:00:33
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...