2021年补缴2016年的企业所得税和滞纳金，怎么做凭证

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-03-19 08:34

你好
借：应交税费——企业所得税
营业外支出
贷：银行存款
如果之前没有计提，还需要补做一笔计提分录
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税

微信用户追问

2021-03-19 08:35

老师，我们公司不让记以前年度调整

邹老师解答

2021-03-19 08:36

你好，是什么原因不让计入以前年度损益调整科目核算呢？

微信用户追问

2021-03-19 08:39

总公司每年都不让，也许是我们一旦调整影响上级母公司的数据

邹老师解答

2021-03-19 08:39

你好，跨年的损益事项，必须通过以前年度损益调整科目核算啊

微信用户追问

2021-03-19 08:40

好的，谢谢

邹老师解答

2021-03-19 08:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

精选问题

你好，经营范围有金属材料，钢压延加工，开票可以开加问

您好，可以的，这方面的加工可以开答
老师，A公司控股B公司，A公司员工戴某是工程师，经常出问

可以扣除的，没问题的答
老师:您好！其他业务成本的代码是好多？问

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老师，新公司从8月份就有开票，进销项都有，而会计10份问

你好要从8月份开始。答
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