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送心意

朴老师

职称： 会计师

2021-03-19 13:26

同学你好

直接用二级科目就行了
分录是这样的
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你好，先发工资后缴纳社保的用其他应付款，如果事先缴纳社保后发工资的其他应收款
2022-12-06 11:09:49
同学你好 先发工资后交社保就是其他应付款 先交社保后发工资就是其他应收款
2021-07-15 14:06:36
你好     你自己是帮个人代买 那么就是你员工；      对方是全额承担的话  你 就挂其他应付款 处理 ；但是工资部分  还得做 单位部分计提和支付分录的 
2021-06-24 09:23:12
你好 如果是先从工资扣除之后缴纳，通过其他应付款核算。 如果是先缴纳之后从个人工资扣除，通过其他应收款核算
2021-05-23 19:47:43
这两个科目都可以使用的。 如果是先交了保险 ，再收款，就是其他应收款， 如果先收款后交保险 ，就是其他应付款。 在实际工作中，选择一个使用就行。
2021-03-25 12:02:36
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