老师，我们有一个同事的社保2月从其他公司转进来，二月忘记交了，现在3月已经去税局实上了，请问我补缴的社保费我要怎么处理？

水中的小鸟 追问

2021-03-19 14:03

是的，就是正常员工社保忘记交了

朴老师 解答

2021-03-19 14:08

正常做账就行了哦

水中的小鸟 追问

2021-03-19 14:22

分录麻烦老师写一下，我2月没有计提

朴老师 解答

2021-03-19 14:26

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金