老师，合作协议不需要每次都粘贴在发票后面吧 还有，我们结算给别人的证书挂靠费，别人提供其他方面的发票来，我做账是按发票项目做，还是怎么做分录好呢？

WQY 追问

2021-03-22 10:54

我们经常会有给挂靠费的支出，有的是在工资里支付，有的是单独支付，这种单独支付的，是要对方开发票来，我们才可以入账，不然都不能入账是吧。

meizi老师 解答

2021-03-22 10:57

你好  是的。要有发票。  对的。不然你  无法税前扣除的 

WQY 追问

2021-03-22 11:09

还有，个人社保部分实缴数大于实际扣除的金额，差额怎么处理呢

meizi老师 解答

2021-03-22 11:15

你好  差额部分是公司来承担 计入营业外支出来核算 

WQY 追问

2021-03-22 11:27

好的，我1月个税实扣数大于实缴数，2月份发工资又把这个差额在发放2月工资调整过来了，就不会差了，做1月工资发放时，个税的分录的金额是填实扣除数还是实缴数呢

meizi老师 解答

2021-03-22 11:30

你好       个税申报按实际 缴纳给社保局的金额来扣除