请问单位小规模纳税人，生活服业务疫情期享受免税，销售额100，开了1%的发票。请问增值税申报表“其他免税”那里填100还是99？

JOY 追问

2021-03-22 16:04

开票系统没有选项免税

meizi老师 解答

2021-03-22 16:14

你好  你们当地税务局是说了免税的吗 。  2020年 是免税生活服务 。 你这个2021年是没有文件出来说免税的。没有免税开 1% 就按  有税率的金额来 填写   季度不超过30万 填写在10栏次去  

JOY 追问

2021-03-23 10:25

1%税率有期限吗

meizi老师 解答

2021-03-23 10:26

你好目前来说  还没有文件出来说 截止时间。 你先开1%出去 

JOY 追问

2021-03-23 10:28

我说的情况是1月份申报时的问题，申报2020年第四季度增值税，应该还是可以免税生活服务的。但是开票系统一直都没有免税的选项，所以只能按1%申报。当时也是问了几个老师，有说纳税申报表免税一栏按含税，有说不含税。

meizi老师 解答

2021-03-23 10:30

你好    因为生活服务   20.12月就截止这个政策了。   21年1月是没有新文件出来说是免税的。 所以你如果想免税   还得问下当地税务局是否是继续执行免税政策   再做申报的 。     

JOY 追问

2021-03-23 10:32

我查了文件，生活服务截止到2020.12.31.但我2021年1月是申报2020年第四季度的税免税不行？

meizi老师 解答

2021-03-23 10:35

你好   你1月报 2020.4季度 这个季度还是免税的哈 。 等着你 21年的所属期才不是免税了。  

JOY 追问

2021-03-23 10:40

所以，我的问题还未得到回答：销售额100，开了1%的发票。请问增值税申报表“其他免税”那里填100还是99？

meizi老师 解答

2021-03-23 10:44

你好   你既然是免税的。 你之前就不应该 2020年期间的发票全部开免税发票。 不能去开 有税率发票。  你既然开了 有税率发票  就不能免税   你这个金额都不能去免税金额填写 。   你这个100的销售额是2020年 4季度的 业务开出去的发票吗 

JOY 追问

2021-03-23 10:48

是2020年四季度的开票。开票系统就是没有选项免税。

meizi老师 解答

2021-03-23 10:51

你好   那你就得去红冲这个发票 。   先按免税的来报。 报100  这个 后期还得 红冲 在开免税发票。