你好，请问管理费用的开办费和利润表有差额，差额部分是管理费用里开办费转入了管理费用装修费里的那部分，是哪里错了？

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:05

结帐了的，开始费用发生时，借管理费用了开办费  贷银行  后来有部分转到长期待摊和部分管理费用装修费，现在差额就是转到管理费用的装修费那部分

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:05

是哪里出问题了呢

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:12

这样是不是重复了入帐了？

玲老师 解答

2021-03-22 16:14

管理费用不转到长期待摊费用。
管理费用开办费期末转到本年利润。

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:14

管理费用转出到长期待摊费时做了反方向的分录是不是也不对，应该要做相同方向的借方红字？

玲老师 解答

2021-03-22 16:14

把转到长期待摊费用的分录红冲。

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:16

这部分装修费不是进当期费用，是要分几年摊销

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:16

老板要求几年摊销，不一次进当期费用

玲老师 解答

2021-03-22 16:17

发生时记长期待摊费用，不计管理费用。
摊销时才记管理费用。

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:18

现在差额就是走了管理费，每月结转了那部分

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:19

就是开始还没有齐了费用，所以开始都做在管理费用的开办费里，后面有部分直接走了装修费，有部分就转到长期待摊里去了

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:22

现在利润表和科目余额表的差额就是做到费用里的那部分

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:26

利润表里和科目余额表里这个差额应该怎么处理？

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:27

科目余额表里多，利润表少，少的这部分就是进了管理费用的的那部分金额

玲老师 解答

2021-03-22 16:30

你现在报表平不平？

玲老师 解答

2021-03-22 16:30

报表平直接做更正分录就可以了。

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:45

报表平的，就是我科目余额表开办费的金额，在利润表里少了这部分差额的，那不是对吗？这部分差额正好是我转到当期费用的

玲老师 解答

2021-03-22 16:47

你好
你没有记开办费 不是记长摊了吗 

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:47

就是开办费的那部分

玲老师 解答

2021-03-22 16:48

你好
账上没有就没有这个科目的数据   你 不是记长摊了

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:50

不是，前面我就说了，费用发生时记了管理费，后面把大部分都转到长期待摊费用，然后小部分，每月结账时结转本期损益，到现在就是科目余额表里和利润表上差了这个金额

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:51

科目余额表里比利润表里多出来就是开办费的金额

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:51

是不是利润表设置里就不包含开办费的金额？

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 16:53

账上管理费用里结平时借贷方就是这个科目余额表比利润表多出的差额

玲老师 解答

2021-03-22 16:54

利润表里也包括开办费的 开办费记管理费用 的  也在利润表管理费用时体现的 

玲老师 解答

2021-03-22 16:55

账上到底记错没有 一点点说吧 

玲老师 解答

2021-03-22 16:57

，费用发生时记了管理费，后面把大部分都转到长期待摊费用
这步时 不应转到长期待摊费用

玲老师 解答

2021-03-22 16:58

把这个分录 红冲了就对了，再重出报表就能对上 

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 17:00

那这部分是需要摊销的，那就是开始就不能记入管理费，但是现在利润表上就是少了开办费的金额啊

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 17:01

分录不是一个来的，还夸了两个年度了，那是2020年底做一样分录冲掉？但是利润表里就是少了这个开办费的金额的，说的很清楚了啊

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 17:04

就是要分三年摊销，如果取消这个不就是入当期费用了吗？

玲老师 解答

2021-03-22 17:04

少记开办费就补记
跨年度的通过以前年度损益调整科目入账。
借以前年度损益调整
贷银行存款。

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 17:04

每月都摊销了的

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 17:05

我这个是私账可以反结帐改

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 17:08

但奇怪的是为什么利润表里比科目余额表少的金额正好是这个开办费的金额？

格格小殿（Jane） 追问

2021-03-22 17:09

如果这样不就是这部分金额没记入利润表里？

玲老师 解答

2021-03-22 17:09

你好
利润表是按余额表发生额填写的 看报表取数公式对不对