老师，公司年度汇算清缴有2万的应退税额，然后已经办理留抵，这样从下一次应交企业所得税里面扣减，这个2万的留抵应该怎么出凭证呀？

呆呆 追问

2021-03-22 16:19

就是按照之前计提的红冲处理吗？然后如果我是今年1月份才处理去年度的税费，应该是选所得税费用当期所得税，还是递延所得税呀？

森林老师 解答

2021-03-22 16:20

借以前年度损益调整-100  贷应交税费-应交所得税-100
借以前年度损益调整100 贷利润分配-未分配利润
如果调去年的，要用以前年度损益调整这个科目。

呆呆 追问

2021-03-22 16:20

因为跨年了，是不是红冲完还需要再做以前年度损益调整？

森林老师 解答

2021-03-22 16:24

如果金额不大，企业可以忽略，直接用我第一次说的凭证就可以了。
如果金额很大，上万了，就要用到第二次给你的分录 ，第一次的分录不用做了。

呆呆 追问

2021-03-22 16:41

好的，谢谢老师

森林老师 解答

2021-03-22 17:04

同学，你好，不客气的。