老师：小微企业季度没达9万，计提的税金记营业外收入，要不要交企业所得税？

冰淇淋 追问

2016-11-01 11:06

哦！谢谢老师！我懂了。

王雁鸣老师 解答

2016-11-01 10:22

您好，小微企业季度没达9万，计提的税金记入营业外收入，不要交企业所得税，即计算企业所得税时可以扣除此部分收入，但同时与此对应的支出，也不能税前扣除。

王雁鸣老师 解答

2016-11-01 10:30

您好，不是那个意思，我指的是记入营业外收入的免税额，对应的支出不能税前扣除。9万的收入的支出能税前扣除。

王雁鸣老师 解答

2016-11-01 11:07

您好，不客气。