老师：以前会计做的账，有个应交税费—应交所得税，一直挂在金蝶软件上，那么我应该怎么做账调整了，实际上已经缴纳了的，还有那个库存商品也是以前会计留下来的，因为我们是代加工的没有库存商品的，这些在2020年怎么调账呢？

小芬 追问

2021-03-23 08:39

应该是2018年，应交税费借方，库存商品应该是完工的

bamboo老师 解答

2021-03-23 08:40

借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费—应交所得税
完工入库的 已经对外销售出库了吧

小芬 追问

2021-03-23 08:41

以前那个财务乱做账的，因为代加工不购买材料和卖材料的，但是她却做了个库存商品

bamboo老师 解答

2021-03-23 08:45

那把这个库存商品对应结转成本吧

小芬 追问

2021-03-23 08:46

应该怎么做账？

bamboo老师 解答

2021-03-23 08:46

借：主营业务成本
贷：库存商品