老师好：我1月份销项是：169101.82，进项税是：245680.26，认证的进项税是175252.7元，没认证的金额是：70427.56元，这个分录我怎么做呢，没认证的需要结转吗？

灵子 追问

2021-03-23 10:43

老师，我结转当月税费是这样做的  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   245680.26
                                                                           贷：应交税费——应交增值税——进项税额         245680.26
                                                    结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额              169101.82
                                                                            贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   169101.82
                                结转税费                         借：应交税费——未交增值税                                      76578.44
                                                                        贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税      76578.44
我这是不是都做错了啊，跟你们做的分录不一样

东老师 解答

2021-03-23 10:45

你这么做也是没问题的，增值税的结转有好几种方式呢，都是没问题的

灵子 追问

2021-03-23 10:54

老师，那我二月份又应该怎么做呢，1月份已经结转的税费我怎么做分录好呢？我结转税费那第三步也是对的吗？

东老师 解答

2021-03-23 10:56

对，你就按照你这个做就没问题，别改了 省的你乱

灵子 追问

2021-03-23 11:02

就是，增值税结转把我绕晕了，那我二月做账还需要把1月结转的部分怎么做体现出来呢，要不一直有余额

东老师 解答

2021-03-23 11:06

如果进项大于销项肯定是一直有余额的，先挂着

灵子 追问

2021-03-23 11:11

我意思是这个余额我怎么做平

东老师 解答

2021-03-23 11:13

你进项比销项多，这个不用平啊