企业所得税汇算清缴表A105050表第8行 各类基本社会保障性交款 的账载金额是填公司承担部分+个人承担部分？还是只填公司承担部分？

长情的月饼 追问

2021-03-23 15:22

那A105050表第1行的工资薪金支出账载金额是不是包括个人承担的社保，公积金个税？

venus老师 解答

2021-03-23 15:27

个人承担单位承担的都不包括 账载金额——填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴，非货币性福利及其他与获得

长情的月饼 追问

2021-03-23 15:35

我计提工资都是按应发数计提的，应发数是包含了个税和个人那部分社保的

长情的月饼 追问

2021-03-23 15:35

应发数是应付职工薪酬--工资

venus老师 解答

2021-03-23 15:43

对的，实发的就是银行存款

长情的月饼 追问

2021-03-23 15:46

我计提工资都是按应发数计提的，应发数是包含了个税和个人那部分的社保，然后贷方科目写的应付职工薪酬--工资（含了个税和个人部分的社保）

长情的月饼 追问

2021-03-23 15:47

那那A105050表第1行的工资薪金支出账载金额我直接写的就是贷方的应付职工薪酬-工资   的年累计数对吧

venus老师 解答

2021-03-23 17:26

计提工资就是要按应发数计提的，没错，分录也没问题