固定资产原值=已计提折旧+净值（不包含计提的残值）+残值 还是=已计提折旧+净值（包含残值）

小缘 追问

2021-03-23 15:58

那之前会计做账的表格我看有两种格式一种是已计提折旧+净值包（含残值） 然后残值的数据有单独列出来，计提完后残值=净值 ，还有一种是原值=已计提折旧+净值+残值，计提完后，净值为0残值就是按预先5%计提的残值，这个已经做了多年了那怎么办

孺子牛老师 解答

2021-03-23 16:32

净值是包括残值的。所以第二正不对，你要按第一种做。需要按前期差错更正一下。

小缘 追问

2021-03-23 16:50

怎么更正，今年的只更正表格就可以了是吗，那之前几年的了，因为计提都是扣除残值后剩余的再计提的

孺子牛老师 解答

2021-03-23 18:29

账面净值包括净残值，但是折旧是扣除净残值折旧的，如果之前扣除净残值再折旧是对的

小缘 追问

2021-03-24 12:27

那如果少计提了怎么办，直接补个分录补计提吗，需要附件吗

孺子牛老师 解答

2021-03-24 13:41

少提折旧按前期差错处理。
借：以前年度损益调整-管理费用等
 贷：累计折旧

小缘 追问

2021-03-24 14:10

不要附附件可以是吧

孺子牛老师 解答

2021-03-24 15:24

最好有附件，说明相关情况。