我们是生活服务行业，20年免增值税，2020年12月支出的费用当月做了含税的费用（比如支出1000元，费用做的也是1000元），2021年1月收到1000元的专用发票，勾选抵扣以后要是要做个进项转出，那这个分录要怎么做？

要减肥的路人 追问

2021-03-23 23:55

老师，我表达的是本来就是12月的支出，费用也应该是12月的，只是1月才开具的专用发票，但是12月做了含税的这个费用1000元，我1月抵扣勾选再转出，怎么做

要减肥的路人 追问

2021-03-23 23:57

老师，我们生活服务业

思顿乔老师 解答

2021-03-24 08:19

您好，减少费用，增加应交税费，谢谢
借：应交税费-增值税
贷：费用/主营业务成本

要减肥的路人 追问

2021-03-24 08:47

老师，都是免税了，为什么还要减少费用，增加应交税费呢

要减肥的路人 追问

2021-03-24 08:57

老师好像没有看问题就直接回答了

思顿乔老师 解答

2021-03-24 09:18

您好，假如是免税收入，那么成本就不能抵扣。假如您费用是专票，就不抵扣或者转出即可

思顿乔老师 解答

2021-03-24 09:18

那么可以直接进费用就可以了

要减肥的路人 追问

2021-03-24 09:21

老师不是成本不能抵扣，是进项不能抵扣，我知道进项不能抵扣要转出，好的，老师，谢谢您，您可能还是没有看清我问的问题，我已经找别的老师老师帮我解答了，再次对您表示感谢

思顿乔老师 解答

2021-03-24 10:55

好的，祝您学习愉快