年底暂估成本借 主营业务成本250000，贷 应付账款250000。次年收到发票300000元，要怎么做分录呢

cuicui 追问

2021-03-24 11:19

你这是认真的吗？金额都不对怎么附

东老师 解答

2021-03-24 11:51

抱歉抱歉，我看错了  收到的发票比暂估的金额多，那就把之前的暂估的冲销了，再按照发票金额入账，但是跨年了 需要用 以前年度损益调整

cuicui 追问

2021-03-24 12:00

嗯就是不知道怎么做分录

东老师 解答

2021-03-24 12:04

冲销暂估的  借：以前年度损益调整-240000   贷：应付账款-240000  按照材料入账  借：以前年度损益调整 300000  贷：应付账款 300000   借：李芬分配   60000  贷：以前年度损益调整60000

东老师 解答

2021-03-24 12:05

冲销暂估的  借：以前年度损益调整-250000   贷：应付账款-250000  按照材料入账  借：以前年度损益调整 300000  贷：应付账款 300000   借：利润分配-未分配利润  560000  贷：以前年度损益调整50000
2021-03-24 12:04:42

东老师 解答

2021-03-24 12:05

您以第二个为准吧