老师，您好我们公司是汽车销售类型，公司有做二手车贷款业务，比如现有收到一笔来自A公司给B客户垫付购车款，收到钱后我们公司就直接转钱给接待B客户的员工C,后由C转给B，这笔账务处理怎么做呢？

味道 追问

2021-03-24 16:24

是的，由C转给B

meizi老师 解答

2021-03-24 16:28

 你好      你公司收到      借银行存款贷其他应付款-B           借其他应收款-C员工  贷  银行存款 。 对冲 ：借  其他应付款-B  贷   其他应收款-C员工  让B出具委托付款书 盖章      （这个是委托A公司 垫付款给你公司 ）  还有委托收款书 （意思委托C来代收b公司的款  ）

味道 追问

2021-03-24 16:28

应该说是B向A贷车款，但是A不会直接把钱转给B，而是会先转给我们然后再由我们公司转给客户，其中我们会收取手续费

meizi老师 解答

2021-03-24 16:32

 你好   那你们B也应该说明情况 说是A车贷公司来支付货款   

味道 追问

2021-03-24 16:34

好的，那手续费是可以计入无票收入吧

味道 追问

2021-03-24 16:36

就是我们公司从中获取的手续费

meizi老师 解答

2021-03-24 16:40

 你好 你不开票的话 是的。   做无票收入 缴纳增值税 按6%  

味道 追问

2021-03-24 16:44

我们公司是小规模，增值税也要按6%缴纳吗？

meizi老师 解答

2021-03-24 16:53

 小规模的话按1%缴纳    增值税 。   

味道 追问

2021-03-24 16:55

老师，再问一个问题，例如 我公司员工每月工资是3000元，3月计提3000元工资    4月份发放的的时候 扣了200元的迟到费      
分录是 
3月计提是:借管理费用-工资3000元
         贷:应付职工薪酬:3000元
 4月发放时借:应付职工薪酬3000元 
             贷:银行存款:2800元  
             贷:管理费用200元         (冲掉上月多计提的200元) 这样分录对吗?

meizi老师 解答

2021-03-24 17:05

 你好这个迟到的200元  是    在实发工资 之前扣除的   话 。这个为什么要去冲  管理费用 哦。   

味道 追问

2021-03-24 17:08

冲管理费用-工资200，4月发放时借:应付职工薪酬3000元 
             贷:银行存款:2800元  
             贷:管理费用-工资200元         (冲掉上月多计提的200元) 这样分录对吗?

meizi老师 解答

2021-03-24 17:09

 你好 你的意思实际是 按 2800来发放工资。   这个迟到罚款是在应发工资扣除。  你应该是按 2800元来做计提分录的哦。 不是你这样来冲 。不对的 

味道 追问

2021-03-24 17:16

那当月计提的工资是按照扣掉所有的其他扣款后的应发工资来做计提吗？

meizi老师 解答

2021-03-24 17:18

你好  是的。 比如应发工资是扣除了  迟到 、事假病假后的金额来计提 做计提工资分录的

味道 追问

2021-03-24 17:21

好的，谢谢老师，辛苦了