老师 2020年付款一笔费用14万，到12月份也没有到发票，计提出来 借研发支出-费用化14贷其他应付款14 借管理费用-研发费用14，贷研发支出-费用化14 这笔分录做错了，计提出来应该是借研发支出-资本化14，贷其他应付款款14 今年怎么调账。

陆 追问

2021-03-25 15:16

老师，那管理费用这个呢，跨年了

陈诗晗老师 解答

2021-03-25 15:23

你那个本身不应该放到管理费用的
你这个现在形成无形资产都没有。

陆 追问

2021-03-25 15:31

老师，费用化的不得都转入管理费用吗

陈诗晗老师 解答

2021-03-25 15:35

是转管理费用，但是你这个资本化的就不应该传，你现在要调整，就你这个形成的无形资产没有。

陆 追问

2021-03-25 15:43

老师，是2020年分录做错了，已经转了管理费用了，

陈诗晗老师 解答

2021-03-25 15:48

我就是问你，你这个，现在你那个有没有研发成功？可不可以装无线资产呢？

陆 追问

2021-03-25 16:27

还没有研发成功，

陈诗晗老师 解答

2021-03-25 16:27

调整分录
借，研发支出～资本化支出
贷，以前年度损益调整
你看一下

陆 追问

2021-03-25 16:33

老师，能写一个完整的调整分录吗。写的详细一点。

陈诗晗老师 解答

2021-03-25 16:52

就是用这个分录调就可以了，之前那个愤怒不用了，就用这个。

陆 追问

2021-03-25 17:20

不用红冲去年的分录吗

陈诗晗老师 解答

2021-03-25 17:52

不用，直接这个分录调整就可以了，你这里已经跨年了