月末结转时怎么写会计分录

依依老师

职称：中级会计师,初级会计师

2021-03-25 16:24

您好
会计分录为：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36
       应交税费-应交增值税-进项税额转出 240.94
     贷：应交税费-应交增值税-进项税额 162288.30
再将转出未交增值税这个过渡性科目进行结转，让其无余额
借：应交税费-未交增值税 162047.36
   贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36
记得给老师5分好评哈，谢谢

ZXY 追问

2021-03-25 16:40

老师，没有明白能说说这样写的原因吗？

依依老师解答

2021-03-25 16:46

您好
转出未交增值税是过渡性的会计科目，是应交税费-应交增值税的三级科目，进项税额，销项税额以及进项税额转出都是三级科目，那么就需要先结转到一个过渡性的科目里进行汇总。然后，再转入应交税费-未交增值税这个科目里。
进项税额是购进时产生的，因此余额是在借方，那么将进项税额的余额结转出来，就从贷方转出。其他的都是同样的道理。
记得给老师5分好评哦！

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

月末结转时怎么写会计分录

在线提问累计解决 233个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

月末结转时怎么写会计分录

在线提问 累计解决 233个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 233个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？