你好。老师，比方说我们公司规定给员工出差补助费用是200元，但是员工出差住宿，他们省钱只住150元，另外50元员工没有发票。这个50元怎么做账呢？（如果跟工资薪金在一起发放，员工不同意，因为他们要缴纳个税。项目上出差的人，也比较多。让他们自己去凑发票的话，他们也不可能凑集很多的发票，公司还规定餐饮和加油发票都不行。）

Vicky7.18 追问

2021-03-26 09:50

你好，老师。比方说我也计入借计：管理费用-差旅费50  贷：银行存款50  跟那个报销费用150元一起发放，这个50元补助，可以不用发票，就算给员工的补助，可以吗，我看网上有这么说的，但是要去税务局备案什么的，才可以在税前扣除，是吗

meizi老师 解答

2021-03-26 09:57

你好   不用去备案。 你计入工资表里面 做一个补助项目 来 缴纳个税就行了。