老师您好，长期待摊费用应当按月摊销，如果是跨年忘记摊销，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润科目，对吗，而且我长期待摊费用是17年-19年房租忘记摊销，一直在账上挂着9万多，我想问老师，帐务怎么做，如果转到利润分配-未分配利润以后，如果以后年度需要补亏，这9万多能做补亏用吗？

借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用 借未分配利润 贷以前年度损益调整 老师，这个以前年度损益调整的科目在哪里啊

答： 你好 你的财务系统里没有吗

老师，调整去年多摊的长期待摊费用10000元， 借：长期待摊费用 10000 贷：以前年度损益调整 10000 调整企业所得税 借：以前年度损益调整 10000 贷： 应交税费-企业所得税 10000 以前年度损益调整转入未分配利润 借：以前年度损益调整 （金额是多少，怎么算出来的） 借：利润分配-未分配利润 （金额是多少，怎么算出来的）

答： 同学你好，根据你写的分录， 以前年度损益调整转入未分配利润的金额是0。按以前年度损益调整的余额来计算的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

这边有一个超过五年的长期待摊费用和固定资产，一直挂在账上，然后那个之前的会计一直没有摊销和折旧，那我现在能不能直接把它做到以前年度损益调整，然后入账未分配利润？金额较大 直接转入未分配利润后 会从正数直接变成负八十几万，这样会引起税务关注吗？金额变动那么大，汇算清缴应该不用做改动吧？不想退税

答： 同学你好 会引起关注 但是只要是实际业务就没事