老师 以前的会计把2020年把印花税做到了管理费用社保 现在怎么调账了？

。 追问

2021-03-26 15:17

可是她前面计提过  不调  应交税费 -印花税一个挂着的

辜老师 解答

2021-03-26 15:17

你之前是怎么做账的

。 追问

2021-03-26 15:20

计提：
借：税金及附加-印花税
     贷：应交税费-印花税

辜老师 解答

2021-03-26 15:21

你应交税费实际缴纳的时候，就是结平的啊

。 追问

2021-03-26 15:21

然后   她看错了把交的税金计入了管理费用-社保  那应交税费-印花税就一直有个印花税挂着的

辜老师 解答

2021-03-26 15:22

你这个税有没有实际缴纳吗

。 追问

2021-03-26 15:24

缴纳了  可是她做的时候把缴纳的这个稅看错了    把这个金额计入了管理费用  -社保

辜老师 解答

2021-03-26 15:25

那只是费用明细科目记错了，你到下一年没有必要再调整的

。 追问

2021-03-26 15:28

不是费用明细记错了   是把印花税寄到了管理费用     

辜老师 解答

2021-03-26 15:29

是的，你印花税是计入税金及附加，结果计入到管理费用里面了吗，这个月末都结转到本年利润了的啊

。 追问

2021-03-26 15:30

本来应该这样做

辜老师 解答

2021-03-26 15:32

是的啊，你现在是
借：管理费用—社保费
贷：应交税费

。 追问

2021-03-26 15:34

她不是贷的应交税费   是贷的管理费用  

辜老师 解答

2021-03-26 15:34

那借方为什么是应付职工薪酬呢

。 追问

2021-03-26 15:35

看错了  以为交的那个金额是社保

。 追问

2021-03-26 15:36

所以  我现在是不是要通过以前年度损益调整来调这个账

辜老师 解答

2021-03-26 15:41

这个你当期都是计入了损益的，不需要调账的
只是应该是冲减应交税费，结果借了应付职工薪酬
调整是
借：应交税费
贷：应付职工薪酬