老师，我2020年度汇算清缴还没做，2020年净利润是负的30万，现在我2021年第一季度的净利润是30万，我想下个月给他弥补以前年度亏损，可以吗

? 追问

2021-03-26 15:25

那什么时候才能弥补亏损呢

东老师 解答

2021-03-26 15:25

后面的三个季度都是可以弥补的

? 追问

2021-03-26 15:26

我听不太懂，你的意思说就第一个季度不能弥补是吗

东老师 解答

2021-03-26 15:27

对，因为第一个季度汇算清缴还没结束呢，不能弥补亏损，剩下三个季度就可以 您明白吗

? 追问

2021-03-26 15:29

哦哦，就是一定要等汇算清缴结束才能弥补是吧，那我第一个季度盈利30万，预交了企业所得税，下一季度可以通过弥补以前年度亏损来退回来吗

东老师 解答

2021-03-26 15:29

退税的话 需要等到下年汇算清缴的时候才能退呢

? 追问

2021-03-26 15:30

那就是下一年进行汇算清缴的时候才退税吗

东老师 解答

2021-03-26 15:31

对的，就是这个意思

? 追问

2021-03-26 15:34

那老师，后面三个季度就用弥补以前年度亏损来做账务处理把第一季度净利润和2020年的净利润相加就行了是吗

东老师 解答

2021-03-26 15:36

是的，加起来弥补亏损就行

? 追问

2021-03-26 15:39

除了在会计做账上面需要处理，弥补以前年度亏损需要在电子税务局上做什么处理吗

东老师 解答

2021-03-26 15:39

弥补亏损账上不用处理，只是在申报的时候填写一下弥补亏损的金额就行

? 追问

2021-03-26 15:40

就是在第二季度的时候申报企业所得税时在申报表上填一下弥补金额，然后就等下一年退税就行了是吧

东老师 解答

2021-03-26 15:41

对，是的，不过下年是否退税 还是需要看你账上情况才能决定的

? 追问

2021-03-26 15:46

比如我2021年只有第一季度是盈利30万的，其他三个季度净利润都是负数，那我弥补了以前年度亏损的30万，那下一年就能退我2021年第一季度预交的企业所得税是吧

东老师 解答

2021-03-26 15:48

对，没错 交过的就可以退税了