老师，请问银行给我开的手续费的增值税发票从过做分录

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 16:08

老师，开的是增票，我在发票勾选里看到了

星河老师 解答

2021-03-26 16:10

同学，
银行开具的增值税专用发票是不可以抵扣的，转出到财务费用。

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 16:11

老师，那银行开的专票不勾选吗？

星河老师 解答

2021-03-26 16:12

同学，
可以勾选，但是不可以抵扣呢，所以需要转出。

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 16:12

当时手续费扣的时候我做了财务费用_手续费的，现在有发票了怎么整安

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 16:13

老师，分录怎么做

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 16:15

不做分录，这个发票拿来放在哪里

星河老师 解答

2021-03-26 16:16

同学，
借:财务费用 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
勾选认证后，同时做转出
借：财务费用 贷：应交税费--应交增值税(进项税额转出) 

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 16:19

老师，进项税转出不是就有一笔在哪里挂起了吗？

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 16:19

而且财务费用-手续费我是做了的，再做的话金额又多了

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 16:22

老师，我没懂，贷：进项税额转出10.08 这个金额就一一直挂在贷方进项税额里，什么时候平，这笔手续费原来扣的时候我就做了的

星河老师 解答

2021-03-26 16:22

同学，
你之前的会计分录做错了。老师给你的是正确的，之前你都没有入税费的科目 。


月末借方的进项税和贷方的进项税额转出相互抵消了噢，没有余额的。

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 16:50

老师，我知道你说的是对的，就是我还没明白中间的关系，借:财务费用 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 ，首先财务费用前面我巳经做了，银行存款这笔前面也出了，再做银行存款对不上

星河老师 解答

2021-03-26 16:53

同学，
你这个情况要红冲原来的会计分录，重新做分录呀， 不能错了不改呀~

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 16:53

末借方的进项税和贷方的进项税额转出相互抵消了噢，没有余额的。还有这块也没明白

星河老师 解答

2021-03-26 16:56

借方的应交税费- 进项税  贷方 应交税费进项税额转出  ，那应交税费这个科目借贷发生额一样，余额就是0了啊。

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 17:06

老师，我这个手续费是转账，或客户用微信打款扣的手续费，不能抵吗？

星河老师 解答

2021-03-26 17:09

同学，
不能抵扣的噢~手续费的专票不能抵扣的。

孤独的钢笔 追问

2021-03-26 17:16

老师，你做的借:财务费用 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 勾选认证后，同时做转出 借：财务费用 贷：应交税费--应交增值税(进项税额转出) ，开始借方就是财务费用，后面借方又是财务费用   这个不明白，开始借:应交税费--应交增值税(进项税额)和后面贷应交税费--应交增值税(进项税额转出) ，都不相关，看不出来如何清0

星河老师 解答

2021-03-26 17:21

同学，
把你拿到的发票上传截屏，老师把相关数字放进去给你写分录，你就明白了。