老师，酒店，网订房是携程网独家做的，都是他家提前把款预付给我们酒店，然后每月开票，图一是发票，图三是佣金，图二使我做的凭证，我不知道这个佣金票又是专票怎么做进去，佣金是人家扣留了把发票开给我们了，这是预付的。

我是小领 追问

2021-03-26 16:51

开出去的和收到的都是专票，3434.5我是做的收入，冲的应收款么，收到款时做的是，借 银行存款 贷 应收账款，现在就是冲应收款。
这个服务费666.23包括在3434.5里边呀，又是专票，怎么做分录，我单独做的  借 销售费用佣金 628.52  借  应交税费进项税额 37.71  贷  应付账款 666.23 可是人家已经扣了不用付款了呀这个贷方进哪个科目呀

我是小领 追问

2021-03-26 16:57

还是这两张票做到一笔分录里边咹？

朴老师 解答

2021-03-26 16:57

同一个单位用了两个往来科目吗

我是小领 追问

2021-03-26 17:09

收入分录对吗朴老师？佣金那个贷方用哪个科目？

朴老师 解答

2021-03-26 17:13

贷应付账款的
借应付账款
贷银行存款
这样

我是小领 追问

2021-03-26 17:38

我知道要是 借 应付账款 贷 银行存款或者现金
不想回答我的问题吗老师，怎么老跑题呀，一张是我开给携程的，一张是携程开给我的，这个凭证怎么做，请教老师？我的做法哪点不对，请朴老师指正！

我是小领 追问

2021-03-26 17:38

老师好像没有仔细看我的提问

朴老师 解答

2021-03-26 17:40

你是差额纳税的还是全额纳税的

借应收
贷主营业务收入
贷销项
借银行
借销售费用
贷应收账款
这样做只用一个科目来做

我是小领 追问

2021-03-27 09:27

不是差额征收

我是小领 追问

2021-03-27 09:37

现在老师不用考虑那么复杂了
酒店收到携程汇过来的3434.5元，我给携程开发票，于我来说是收入
借 银行存款 3434.5
贷  主营业务收入 3240.09
贷  应交税费-销项税额 194.41
现在还收了一张服务费的发票，但是不需要酒店付款给携程，人家从收的客人预付款里边扣留了，就是这么个关系，现在服务费这步怎么做分录，想请教这个问题，不用考虑预付款不预付款了。就这两张发票，我外账怎么做分录？

朴老师 解答

2021-03-27 09:54

那你开给携程要加上你收到这个发票的金额才行，就是3434.5加上服务费的金额
这个才是你的收入
然后你收到这个服务费发票才可以做账

我是小领 追问

2021-03-27 10:10

3434.5里边已经包含了服务费了吧？不然人家还会给酒店开服务费发票吗

我是小领 追问

2021-03-27 12:00

朴老师，我说的对吗，包不包含在3434.5这个收入里边呀这个服务费，我迷糊了搞不清楚了，您说的不包括，那两张发票都是专票，我做分录这样您看对不对哈？借 银行存款 3434.5  借 销售费用 628.52  借  应交税费进项税额  37.71  贷主营收入  3906.32  贷应交税费销项税额 194.41  没有做过这样的，朴老师帮着看看，对的话我就这样做了。

朴老师 解答

2021-03-27 12:13

他已经把服务费扣除了才给你打款的，然后她给你开发票你并没有另外打款

我是小领 追问

2021-03-27 14:30

朴老师说的对
那我做的分录对吗

朴老师 解答

2021-03-27 14:47

金额不对，金额加上你收到的发票金额
然后你收到的发票计入销售费用

我是小领 追问

2021-03-27 15:13

发正文过不去，发了两张图片

朴老师 解答

2021-03-27 15:14

图片就是咱俩的聊天记录，有什么问题吗

我是小领 追问

2021-03-27 15:46

我的分录，分了两个部分，一个收入，一个费用的，不知道费用的贷方用哪个科目，再请老师看看对不对这样做

朴老师 解答

2021-03-27 15:56

收到
借银行
借应收
贷主营业务收入
贷销项
借销售费用
贷应收