去年底暂估库存商品入库，今年上半年发票陆续到位，那么是在今年进行红冲吗？那么2020年所得税汇算清缴还会调增吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-03-26 20:04

那收到发票，具体怎么做账？因为去年暂估库存商品结转为主营业务成本了

文老师 解答

2021-03-26 20:07

借库存商品负数贷应付账款——暂估供应商负数
借库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷应付账款等

会计学堂会员aok 追问

2021-03-26 20:10

是不是冲账时候必须抵扣进项税额呀

文老师 解答

2021-03-26 20:12

您暂时没有勾选，可以记入应交税费——待认证进项税额

会计学堂会员aok 追问

2021-03-26 20:14

那等以后抵扣时候直接做分录进项税费就可以了对吧

文老师 解答

2021-03-26 20:18

借进项税额贷待认证进项税额