老师，成本与收入不是相匹配的吗？借：主营业务成本 借：工程结算--合同毛利 贷：主营业务收入，只不过现在收入没有而以，所以贷方.....?

羞涩的云朵 追问

2021-03-27 23:23

我们要很久才有收入，如果我们不结转成本，就无法在报表上体现出我们亏了多少，所以月末要结转

赵海龙老师 解答

2021-03-27 23:30

项目上的间接费用可以结转，但是主要材料最好不要

羞涩的云朵 追问

2021-03-27 23:43

哎，本来我也是不结转的，但是总公司下令月末没有收入也要结转

赵海龙老师 解答

2021-03-28 05:13

超支的情况也有，但是要分析原因

羞涩的云朵 追问

2021-03-28 09:30

老师早上好！现在我们不是超支情况，我们是去年11/20刚成立的建筑公司，到现在为止一直没有收到工程款，都是老板垫资呢

羞涩的云朵 追问

2021-03-28 09:32

现在我们要申报2020年度的企业所得税汇算清缴，那我们就算没有收入，也要在报表上把这成本体现出来，以证明我们是亏损了，如果不结转，我们如何填列我成本项呢？

赵海龙老师 解答

2021-03-28 09:54

这个跟有没有收到款没有关系
你该确认收入就正常确认

羞涩的云朵 追问

2021-03-28 10:03

我们现在没有跟业主结算，所以还是按你昨晚说那会计分录结转是吧？借主营业务成本
贷工程施工-人工费机械费

赵海龙老师 解答

2021-03-28 10:22

做一个暂估的报量处理下