我家是酒店，跟携程有协议，每半年预付给酒店20万，已经收款到账 一月份收到佣金专票金额666.23元，酒店也开给携程3434.5元的专票，我想问这个3434.5里边包含佣金金额吗

我是小领 追问

2021-03-28 09:30

协议就是每半年预付款，其它没啥，现在有这两张票，分录怎么做，3434.5包括佣金不？想知道这个，不用考虑其它原因

文老师 解答

2021-03-28 10:09

我个人觉得是这两个应该是分别核算的的，您开票的确认收入，他开佣金的您记入销售费用

我是小领 追问

2021-03-28 10:19

收入冲预收
借  预收账款 3434.5
贷 主营收入 3240.09
贷 应交税金-销项税额194.41
借 销售费用-佣金628.52
借 应交税费-进项 37.71
贷 预收账款  666.23
这么做吗文老师？
要按说酒店开给携程的是冲预收款的，里边不该包含佣金了对吧？

我是小领 追问

2021-03-28 12:50

等了一上午也不回答，着急呢

文老师 解答

2021-03-28 12:51

您好，是的，款项直接抵的花，可以这样做的

我是小领 追问

2021-03-28 12:53

收入冲预收，这个收入金额是扣除了佣金以后的吧？
那销售费用这个分录的贷方还能是预收账款呀？

文老师 解答

2021-03-28 13:25

收入和费用都不应该直接冲

我是小领 追问

2021-03-28 13:28

那应该怎么做呀文老师，直接告我答案可以吗，酒店预收携程的钱了，现在这个月网订房数量金额出来了，酒店给携程开票这就是收入，不冲预收咋办，人家不会再给钱了呀

文老师 解答

2021-03-28 13:45

给的钱是冲减了的，就是应收宽可以冲，收入和费用不充，最终差额付款

我是小领 追问

2021-03-28 13:48

酒店给携程开的发票，那就是应收款哪！已经预收了怎么还叫应收呢老师？着急呀，看没看清我的提问呀文老师

我是小领 追问

2021-03-28 13:50

每半年预收携程款一次，一月份酒店给携程开发票3434.5，同月，携程开给酒店佣金发票666.23，就这么个关系，问，这个分录怎么做，就是问不出来，应收，哪有应收咹？

我是小领 追问

2021-03-28 13:51

咱们的老师都爱讲理论，不针对学员的提问回答

文老师 解答

2021-03-28 14:06

您同一个单位，用的预收账款这个科目，那就用预收账款的
您上面的分录是对的，也就是发票都开，只是付款相互抵，按差额实际结算的，但是做账的时候分开做分录，那就发票的含税金额都通过预收账款来过渡

我是小领 追问

2021-03-28 14:15

这个3434.5对酒店来说是收入，想问老师，这个收入是含着佣金的全部收入，还是扣除佣金后的净收入呢？

文老师 解答

2021-03-28 14:33

我认为是这样的，这不应该扣除佣金开票的

我是小领 追问

2021-03-28 14:33

是做成一张凭证合适还是分开做好

文老师 解答

2021-03-28 14:34

这影响不大，分录做对了就可以，不同业务分开做也可以的