服务,本年7月有关经济业务如下: (1)购进办公用小轿车1辆,取得增值税专用发票上注明的税额为32000元; 购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为64000元。 (2)购进食堂装修用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为12800元。 (3)提供货物运输服务,取得含增值税价款 1430 000元,同时收取保价费2 640元. (4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款25 440元;因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5088元。 (5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款 95400元,另外收取货物逾期保管费15900元.已知交通运输业服务增值税税率为9%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税额5600元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。 要求 :根据上述资料,计算企业的各项业务的销项税额和允许抵扣的进项税额及应缴纳的增值税税额

暖暖老师 解答

2021-03-28 14:29

业务1可以抵扣进项税额是
32000+64000=96000

暖暖老师 解答

2021-03-28 14:29

业务2福利费进项税额不可以抵扣

暖暖老师 解答

2021-03-28 14:31

业务3销项税额的计算
1430000/1.09*9%+2640/1.06*6%=118222.83

暖暖老师 解答

2021-03-28 14:32

业务4销项税额的计算是
（25440+5088）/1.06*6%=1728

暖暖老师 解答

2021-03-28 14:33

业务5销项税额的计算是
（95400+15900）/1.06*6%=6300