老师，我发现我几个月的教育费附加因为不含税销售额不超过10万而减免··都没做营业外收入··那我这个月用不用补回分录？还有老师是不是不含税销售额不超过10万只减免教育费附加，地方教育费，还有堤围费，对于印花税是只要发生销售额就需要缴税是吗？

小U 追问

2016-11-03 15:14

我是说这些因销售额小于10万而免税的教育费附加我没做进营业外收入···会不会有影响？

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 11:20

您好，两种处理方法，计提也行，不计提也可，您任选。建议不用补分录。印花税是只要发生销售额就需要缴税

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 11:31

您好，不会的，计提与不计提企业所得税是一样的。如果您要为了统一核算方法，可以补提。

王雁鸣老师 解答

2016-11-03 15:44

您好，一边计入主营业务税金及附加，一边是营业外收入，对利润没有影响啊。