小型微利企業小规模查账征收，企业所得税汇算要填些那些表格

学堂用户_ph287649 追问

2021-03-28 14:58

固定资产没有一次性扣除，还要填吗

郭老师 解答

2021-03-28 15:02

你好，填写
需要填写的。

学堂用户_ph287649 追问

2021-03-28 15:06

是那张表呢？

郭老师 解答

2021-03-28 15:06

固定资产长期待摊费用明细表

学堂用户_ph287649 追问

2021-03-28 15:08

我知道，收入，成本，期间费用明细表

郭老师 解答

2021-03-28 15:08

你好，小型微利企业不需要填写这个表。

郭老师 解答

2021-03-28 15:08

你找固定资产，长期待摊费用摊销明细表找这个。

学堂用户_ph287649 追问

2021-03-28 15:11

是A105080资产折旧，摊销及纳税调整明细表吗

郭老师 解答

2021-03-28 15:12

是的
是这个表格的

学堂用户_ph287649 追问

2021-03-28 15:19

那比如本期增加一项固定资产，增期要不要申报增加固定资产，还是汇算是增加

郭老师 解答

2021-03-28 15:20

增期是什么意思啊？我没看懂。

学堂用户_ph287649 追问

2021-03-28 15:45

就是4月，7月，10月，1月

郭老师 解答

2021-03-28 15:46

你申报企业所得税一次抵扣的就填写

学堂用户_ph287649 追问

2021-03-28 19:10

如果不一次性抵扣就不填写吧

郭老师 解答

2021-03-28 19:11

季度预缴固定资产加速折旧不需要填写
汇算清缴填写
但是不填写一次折旧哪里
填写在正常折旧