老师，现在发现20年12月份有笔收入16000元，其中有2533元是前期开出发票的款项，但是当时没有发现直接做16000元收入了，现在要怎么做？20年企业所得税也交了

零@点 追问

2021-03-29 11:40

嗯  在20年4月份开出发票款项未收，我做的是借应收账款2533元，贷主营业务收入2507.92 应交税费增值税25.08  在2020年12月份收到花名册时总收入是16000元，其中有4月份开出的发票的，因为交表的人没有提示所以当时我做的是借现金16000元 贷主营业务收入15841.58  应交税费 158.42   现在查出来  了是要红冲还是怎么做调整分录？

冉老师 解答

2021-03-29 11:42

你好，现在直接把之前的那笔重复的，冲掉即可的

零@点 追问

2021-03-29 12:06

怎么冲？   企业所得税已经交了

零@点 追问

2021-03-29 12:09

红冲的时候  直接冲这个数据还是  全部一起冲了再做正确的？

冉老师 解答

2021-03-29 13:06

直接冲一笔，损益计入当期的，当期损益就会减少，本期所得税就对应冲减的，这个是正常的

零@点 追问

2021-03-29 13:21

分录怎么写才好

冉老师 解答

2021-03-29 15:54

借应收账款2533元，贷主营业务收入2507.92 应交税费增值税25.08 
上面这笔分录前面加个负号