这个解析我一点都看不懂 麻烦帮我看下

安详的小蝴蝶 追问

2021-03-29 16:58

老师这道题为什么没有算上递延所得税负债

安详的小蝴蝶 追问

2021-03-29 17:12

老师这道题为什么没有算上递延所得税负债 ？》？老师看下

丫丫老师 解答

2021-03-29 17:54

如果用考虑递延所得税的方法是这样
递延所得税发生额5，所以产生应纳税暂时性差异5➗25%=20，那么计算本期应交所得税时候纳税调减20。应纳税所得额210➖10➕20➖20=200
当期应交所得税200✖️25%=50
所得税费用=50➕5