送心意

丫丫老师

职称中级会计师,初级会计师

2021-03-29 16:26

您好
这个题目因为税率没有说变化,所以就是税率不变的情况
用一个公式(利润总额±永久性差异)*税率

安详的小蝴蝶 追问

2021-03-29 16:58

老师这道题为什么没有算上递延所得税负债

安详的小蝴蝶 追问

2021-03-29 17:12

老师这道题为什么没有算上递延所得税负债 ?》?老师看下

丫丫老师 解答

2021-03-29 17:54

如果用考虑递延所得税的方法是这样
递延所得税发生额5,所以产生应纳税暂时性差异5➗25%=20,那么计算本期应交所得税时候纳税调减20。应纳税所得额210➖10➕20➖20=200
当期应交所得税200✖️25%=50
所得税费用=50➕5

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