老师我们给A公司加工，A公司付我们加工费20万，我们没给A公司开票；我们预付A公司电费100万，A公司也没给我们开发票，后A公司跟我们借款10万，我要怎么做分录？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-03-30 10:27

你们这个需要做无票收入，借银行20万贷主营业务收入应交增值税，支付做借生产成本或者是制造费用电费100万，贷预付账款-a公司100万借预付账款-a公司，100万贷银行100万，，借其他应收款A公司 10万贷银行，10万

绿洲追问

2021-03-30 11:14

老师，保险公司代收的车船税能主入税金及附加吗？税金及附加一般包括那些？

maize老师解答

2021-03-30 11:23

可以，
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目

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