#提问#老师，企业所得税汇算清缴中的职工薪酬支出及纳税调整明细表中的，账载金额、实际发生额、税收金额要怎么填，2020年一共计提工资57500元，实际发放含扣的社保和公积金一共10759.24元，剩余的应付职工薪酬-工资明细账年末贷方余额46740.76元，社保费明细账年末贷方余额578.88元（计提的2021年1月份社保），公积金明细账年末贷方余额180（计提的2021年1月份公积金）（2020年12月份计提工资7500元），上面上传了图片，麻烦老师能详细指导一下，我该怎么填A105000这个表

心诚 追问

2021-03-31 14:14

老师，根据我上传的图片，我应该怎样填呢？第一次填这个表，麻烦老师详细讲解一下

耿老师 解答

2021-03-31 14:25

你好！帐载金额是贷方累计金额，税收金额是借方累计发生额

心诚 追问

2021-03-31 15:44

老师，麻烦您核实一下都是填57500元对吗？

耿老师 解答

2021-03-31 15:47

你好.应付职工薪酬科目的年累计金额我看一下截图。

心诚 追问

2021-03-31 15:50

包括社保和公积金的那个？还是不包括社保和公积金的？

耿老师 解答

2021-03-31 15:51

你好！不包括社不包括社保。这里的社保是单位承担部分吧？

心诚 追问

2021-03-31 16:52

是的，第一张截图是应付职工薪酬-工资明细账，第二张截图是单位缴纳的社保，第三张截图是单位缴纳的公积金

耿老师 解答

2021-03-31 17:00

你好！按应付职工薪酬明细账借方累计填写税务金额，按规定汇算清缴前未实际发放的工资，不可以企业所得税前抵扣。

心诚 追问

2021-03-31 17:22

发完了老师，这个表我会填了，那个减免所得税明细表的第一行怎么填？根据哪个数填呢？

耿老师 解答

2021-03-31 17:59

你好！你们是一般纳税还是小规模？享受什么优惠政策