老师好：小规模纳税人月末要不要做销项税额结转？

zhihuiziz 追问

2021-04-01 09:54

老师，这个发生时：借  应收账款100，贷  主营收入  97.09  应缴税费-应缴增值税/应缴销项税额2.91   这样到月末不结转，到季度要交转吗？

zhihuiziz 追问

2021-04-01 10:03

或者说，次月交税的时候，怎么写，借-应交税额-应缴销项税2.91  贷  银行2.91  这样吗

maize老师 解答

2021-04-01 10:09

你是按月申报才月结转，按季度是季度末去结转，

maize老师 解答

2021-04-01 10:09

你交税做借应交税费应交增值税，贷银行

zhihuiziz 追问

2021-04-01 10:49

季末结转分录老师给写一下好吧

maize老师 解答

2021-04-01 10:55

不存在结转 ，你这个不交税，3月做借应交税费应交增值税，贷营业外收入，没有别的结转，小规模=不能使用销项税额，

maize老师 解答

2021-04-01 10:55

我一个回复给你了，这个，不能用销项税额，你用改为 应交税费未交增值税代替，

zhihuiziz 追问

2021-04-01 11:56

老师，我是小规模自开专票，从开票到月末、和季度末，都怎么做分录，到下个季度初交税的分录！

zhihuiziz 追问

2021-04-01 12:02

一个季度超过30万要交税的，还有现在我们申请了自开专票也要交税的

maize老师 解答

2021-04-01 12:05

1 借应收 贷主营业务收入 应交增值税，2 次季度交税做借应交增值税贷银行，完事了，