老师，辛苦您给看看我做的分录对吗？

石头剪刀布 追问

2021-04-01 14:09

老师，我3月份有一个员工工资是0，但是单位上已经替他交了，那我该怎么做分录？

税务师王老师 解答

2021-04-01 14:11

是替他交了社保吗

石头剪刀布 追问

2021-04-01 14:11

工资表第5行

石头剪刀布 追问

2021-04-01 14:11

是的，老师，

石头剪刀布 追问

2021-04-01 14:15

老师，该怎样写分录呢？

税务师王老师 解答

2021-04-01 14:21

如果是个人部分的社保的话，作为其他应收款处理，也就是这个职工欠公司的钱。

石头剪刀布 追问

2021-04-01 14:29

老师，单位和个人都从工资扣

石头剪刀布 追问

2021-04-01 14:30

老师，我借：其他应收款，贷：？？
单位和个人部分都从工资扣

石头剪刀布 追问

2021-04-01 14:40

老师，你在吗？

税务师王老师 解答

2021-04-01 15:08

单位部分的是单位承担的。单位承担的部分计入到管理费用/生产成本等——社保费     个人的部分是通过往来核算的

税务师王老师 解答

2021-04-01 15:09

单位部分：
借：管理费用等——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费

石头剪刀布 追问

2021-04-01 15:14

老师，我这个是，某一个员工3月份工资是0，可是单位上已经帮他交了单位和个人两部分的，我该怎样写分录，您看一下上面的工资表好吗？我把个人承担的放在了其他应收款（个人社保费）

税务师王老师 解答

2021-04-01 15:17

你们单位部分承担的社保是多少？工资表上面写的是个人部分的吗？

石头剪刀布 追问

2021-04-01 15:22

老师，这样对吗

石头剪刀布 追问

2021-04-01 15:26

个人承担322元，单位承担826元

石头剪刀布 追问

2021-04-01 15:26

工资表上是扣的个人部分的社保费

石头剪刀布 追问

2021-04-01 15:27

我要收回他的单位和个人两部分的钱

石头剪刀布 追问

2021-04-01 15:28

该怎样写分录

税务师王老师 解答

2021-04-01 15:38

单位部分计提：
借：管理费用  826
贷：应付职工薪酬  826
单位部分缴纳：
借：应付职工薪酬  826
贷：银行存款   826
个人部分：
借：其他应收款——个人  
贷：银行存款

石头剪刀布 追问

2021-04-01 15:41

老师，从下个月的工资里扣出他的保险来1148元，因为3月份单位已垫付，个人工资为0

税务师王老师 解答

2021-04-01 15:53

只是需要把个人部分的还回来，单位部分的就是单位承担的。

石头剪刀布 追问

2021-04-01 16:23

老师，他没有上班，我们单位规定，没有上班的，单位和个人部分全部由个人承担

石头剪刀布 追问

2021-04-01 16:24

所以，我把单位部分记哪？

税务师王老师 解答

2021-04-01 16:31

按照规定，单位部分的是计入到成本费用的。既然你们单位这么规定的话，那都计入到其他应收款

石头剪刀布 追问

2021-04-01 17:00

老师，借方：其他应收款，那贷方？

税务师王老师 解答

2021-04-01 17:04

如果社保已经缴纳了，贷方就是银行存款。如果社保没有缴纳，贷方就是其他应付款——社保

石头剪刀布 追问

2021-04-01 17:20

老师，保险已交，我这个月做出其他应收，下个月从工资扣除，我不会做这个月的其他应收款？

税务师王老师 解答

2021-04-01 17:38

保险已经交的话，贷方直接是银行存款的。
借：其他应收款——个人
贷：银行存款   

下月从工资扣除时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款——个人