企业收到代扣代缴个人所得税手续费100元，会计分录是借银行存款100元，贷：应交税费-未交增值税4.76（5%税率），贷营业外收入95.24吗？

绅士汉 追问

2021-04-01 14:45

我在网站查，是这样解释的

绅士汉 追问

2021-04-01 14:46

小规模是按5%，一般纳税人按6%缴增值税吗？

meizi老师 解答

2021-04-01 14:52

你好   小规模按1%   一般纳税人按6%   你如果没有其他收益科目的 可以走营业外收入。 之前有一个文件 说的是走其他收益的。 我一时找不到了。 不然都发你看看 

绅士汉 追问

2021-04-01 14:58

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-04-01 15:08

没事的。 希望能帮到你  满意请给予评价