服务行业小规模纳税人征收率为1%增值税附表要填写吗？如果要写这个地方的不含税销售额是按1%的不含税填写，还是按3%填不含税销售额？

小麦兜要长大 追问

2021-04-02 14:30

服务行业都要填写是吗？

李芬老师 解答

2021-04-02 14:30

你好，同学，是需要填写的。

小麦兜要长大 追问

2021-04-02 14:31

现在按1%的征收率，这个地方也是按3%的不含税销售额填写的吗？

李芬老师 解答

2021-04-02 14:31

你好，同学是的，按3%填写。

小麦兜要长大 追问

2021-04-02 14:39

那比如说我是350000不含税收入，3500税额，含税写353500，表上填不含税写353500/（1+3%）=343203.88元

李芬老师 解答

2021-04-02 14:42

你好同学，你35万已经是不含税收入了，为什么还要除以1.03？

小麦兜要长大 追问

2021-04-02 15:00

我这35万是按1%征收率的不含税收入，按老师你的说法这个不含税按3%填写，不是要加上1%税额3500，再换算成3%的不含税收入吗？

李芬老师 解答

2021-04-02 15:01

你好同学，按3%，填不含税销售额，还有2%填减免税额。

小麦兜要长大 追问

2021-04-02 15:02

还是就是填写按1%征收开票的不含税收入，还是要换算成3%的不含税收入填写，我想问的是这个？

李芬老师 解答

2021-04-02 15:02

你好，同学，你票是开的1%还是3%。

小麦兜要长大 追问

2021-04-02 15:03

是附表，不是主表，老师？你看下我发的图片，那这个减免额填在哪里？

小麦兜要长大 追问

2021-04-02 15:04

刚开始就说我们是1%征收率的

李芬老师 解答

2021-04-02 15:05

，按照1%征收率开具回增值税发票。在办理增答值税纳税申报时，减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
按3%填写。

小麦兜要长大 追问

2021-04-02 15:06

老师，我说附表怎么填，主表和减免我是会填的？

李芬老师 解答

2021-04-02 15:06

你有同学主表按百分之3%征收率填写。

小麦兜要长大 追问

2021-04-02 15:07

增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
这张表

李芬老师 解答

2021-04-02 15:08

你在应征增值税不含税销售额3%征收率正一栏填写。

小麦兜要长大 追问

2021-04-02 15:10

对，我知道，怎么填，我按1%开票，不含税为35万，税额为3500元，含税销售额为353500，具体怎么填写，尤其是应征增值税不含税销售额3%征收率------不含税销售额那栏怎么填？

李芬老师 解答

2021-04-02 15:11

三十五万三千五除以1.03就是不含税销售额。