请问去年采购的配件，漏入账，该配件已经用在产品里卖出，适用小企业会计准则，会计软件里没有“以前年度损益调整”科目，具体怎么调账，麻烦老师给出会计分录，谢谢

Rolling 追问

2021-04-02 16:42

老师好，请问就这一个分录就可以，然后月末主营业务成结转入本年利润？

森林老师 解答

2021-04-02 16:45

你正常应该是借库存  贷原材料
借主营业务成本，贷库存


所以这里补的分录应该是借利润分配-未分配利润 贷原材料----你这个配件出库的科目主不行。上面分录反了，不好意思。

Rolling 追问

2021-04-02 16:53

老师麻烦您看下，是这样吗？

森林老师 解答

2021-04-02 16:54

同学，你好，这个对的。

Rolling 追问

2021-04-02 16:55

老师，谢谢了。

森林老师 解答

2021-04-02 17:04

同学，你好，不客气的。