送心意

3号直播

职称初级会计师,高级会计师

2021-04-03 16:38

公司如是生产企业,需要办理退运(未退税)证明,公司还没有进行免抵退税申报,不需在生产企业出口退税申报系统用负数冲减原免抵退税申报数据,只需要录入退运证明数据。  
(1)在生产企业出口退税申报系统录入退运证明的流程: 
进入向导-单证申报向导,A第二步-单证明细数据采集-退运已补税(未退税)证明申请;B第三步-设置单证申报标志-退运已补税(未退税)证明申请;C第四步-打印单证申请表-选择已补税(未退税)证明申请表;D第五步-生成单证申报数据。   
(2)账务处理:根据退关退运货物的出口销售额冲减当期出口销售收入: 
借:应收账款(或银行存款等科目)(红字), 
贷:主营业务收入(红字), 
(3)提供的资料: 
到主管税务机关申请办理退运证明, 提供正式申报电子数据及下列资料: 
A、出口货物报关单(退运发生时已申报退税的,不需提供);   
B、出口发票; 
C、主管税务机关要求报送的其他资料。

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