请问老师，人力资源外包公司，小规模，差额计税的，当月预收的代客户缴纳的五险一金以及服务费，下个月缴纳，但是当月给客户开发票了，这种情况需要怎么做账，当月能确认收入吗，能确认应交税费吗？

蓝得趣鸣 追问

2021-04-03 20:44

老师，钱我已经预收了，为什么要借，应收账款？

陈诗晗老师 解答

2021-04-04 10:57

那你直接用预收处理一就是了啊，你这要举一反三，是什么就用什么科目

蓝得趣鸣 追问

2021-04-04 11:07

就是说，借，银行存款   贷，预收账款      应交税费—应交增值税。然后下个月再借，预收账款   贷，主营业务收入吗

陈诗晗老师 解答

2021-04-04 11:09

是的，就是这个意思的，同学