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税务师王老师

职称： 税务师,初级会计师

2021-04-04 13:47

你好，同学。
境外所得100万，在境内应交企业所得税=100*25%=25，在境外已经交了20。因此在境内补缴5。

税务师王老师 解答

2021-04-04 13:48

境内应纳税所得额为400，应交所得税=400*25%=100，已经交了25，所以需要补缴75。
因此当年汇算清缴需要补税5+75=80

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