公益性捐赠支出限额超出部分所形成的递延所得税资产 会计分录怎么做？

HH 追问

2021-04-04 18:36

那我在听齐红老师讲2020年所得税汇算清缴 扶贫捐赠支出部分时  听她表述说是  借递延所得税资产  贷：应交税费-所得税呢？

小林老师 解答

2021-04-04 18:39

您好，没有上述分录，都是递延所得税与所得税费用勾稽，应交税费应交企业所得税与所得税费用勾稽

HH 追问

2021-04-04 18:46

哦   我当时就有点不明白     那是老师表述错了

小林老师 解答

2021-04-04 18:50

您好，是的，每个分录都可以有固定的对应关系的

HH 追问

2021-04-04 19:15

好的  老师  明白了   谢谢！

小林老师 解答

2021-04-04 19:15

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持