老师，对方补开了2020年度到2021年度公司租金发票，金额一个月800元，共19200元，2020年度部分的9600需要用到以前年度损益调整科目吗？还是直接做费用

琳达 追问

2021-04-05 10:37

老师，企业所得税也要做吗？可以直接借：以前年度损益调整9600贷现金9600，借利润分配—未分配利润9600，贷：以前年度损益调整9600？

meizi老师 解答

2021-04-05 10:29

你好   你2020年当时没有按月暂估费用到当年去吗 ？ 如果之前2020年没有做账  在21年补做分录 就得走以前年度损益调整科目的。

meizi老师 解答

2021-04-05 10:35

你好 比如报销 ：借以前年度损益调整贷银行存款  借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整  结转以前年度损益调整 余额到 利润分配 -未分配利润  

meizi老师 解答

2021-04-05 10:40

你好  如果影响了就做 。我给你考虑了企业所得税。     因为你 补做了费用是会冲利润的。 那么你企业所得税就会多缴纳  了 。   所以我给你做一笔冲计提分录