一般纳税人转小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理，会计分录如何

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-04-06 08:54

你好，借待抵扣进项税额，贷进项税额

wyn 追问

2021-04-06 09:02

借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？

maize老师解答

2021-04-06 09:13

借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）这个也可以

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