老师，你好，这是我们公司之前代账机构做的账，现在印花税不是不用计提了么？而且她计提的贷方应交税费--应交印花税，不应该贷记银行存款么？这个不太明白，能解答下么？谢谢

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 11:20

好的，知道了，老师，这个1.9怎么得出来的啊？在哪里能看到？

方丽老师 解答

2021-04-06 11:25

你们要建立印花税台账

方丽老师 解答

2021-04-06 11:26

印花税缴交标准你对照查看这个表，依照《印花税税目税率表》执行。

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 12:33

老师，你好我想问下，是小规模纳税人，1-3月单位没开票，四月申报纳税是零申报么？

方丽老师 解答

2021-04-06 13:19

没开票那有没有收入的？

方丽老师 解答

2021-04-06 13:22

不是看有没有开票，而是看有没有收入，没收入就零申报

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 13:27

老师，帮忙看下好像是没有收入

方丽老师 解答

2021-04-06 13:28

你拍的数字怎么能看出来呢没有科目？

方丽老师 解答

2021-04-06 13:29

主要看主营业务收入，还有预收款

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 13:29

老师这些问题图片别人能看到么

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 13:31

没有主营业务收入，也没有预收款

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 13:36

老师，在吗？发送的图片怎么删除啊？求解

方丽老师 解答

2021-04-06 13:36

应收账款没有确认收入？

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 13:40

有呢！应收账款多少，申报就报多少是么？

方丽老师 解答

2021-04-06 13:42

不是啊，你要看合同，是不是达到收入确认条件

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 13:46

是小规模，没超过30万不交税，12月份开了84000的票

方丽老师 解答

2021-04-06 13:52

收入确认的五个条件：

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方;

企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制;

收入的金额能够可靠地计量;

相关的经济利益很可能流入企业;

相关已发生或将发生成本能够可靠的计量。

方丽老师 解答

2021-04-06 13:52

你还是先了解下收入的确认规则

方丽老师 解答

2021-04-06 13:56

小规模的呀，没有超过30万那是免增值税的

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 13:57

代开的专票，税都交过了

方丽老师 解答

2021-04-06 14:00

开专票部分不免税,所说的免税仅限于开普通发票或者不开发票. 你想想,开了专票对方可以抵扣,而如果你免税,不就存在税收漏洞了吗.

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 14:04

我知道，我是想问1-3月报税的问题

方丽老师 解答

2021-04-06 14:06

如果免税了就零申报

方丽老师 解答

2021-04-06 14:15

如果有帮助到你，麻烦给我五星好评！祝您学习愉快。

Miss朱欧尼 追问

2021-04-06 14:15

老师，你回答到现在我还是不明白

方丽老师 解答

2021-04-06 14:19

你现在又是什么问题呢