老师好，请问个问题 之前申报的未开票收入 之后开具发票了 那现在账务处理和申报分别怎么做。账务当时处理是这样的借：应收账款 贷：主营业务收入-未开票收入 销项税额 现在是红冲这笔分录吗？申报当时是在未开具发票那一栏填写数据 现在是不是在未开具发票那栏填写相应的负数呢？谢谢！

姚 追问

2021-04-06 14:45

那后面要付什么说明或者附件之类的放在冲红的凭证后面吗？另外增值税纳税申报表上还是在未开票收入里面填写相应金额的负数申报吗？请老师一一作答 谢谢~

朴老师 解答

2021-04-06 14:51

对的

2之前是未开票收入吗

姚 追问

2021-04-06 15:11

1.那红冲的凭证要付什么附件在后面呢？2.原来增值税申报的时候我是在未开票收入中填写不含税金额的  那现在申报是不是还是在未开票收入中填写负数的金额呢？

朴老师 解答

2021-04-06 15:18

同学你好
  1.负数发票
  2.对的是这样的哦